Информация по вопросу взаимодействия с администраторами платежей по выполнению плановых показателей доходной части бюджета БМР за I полугодие 2008 года в разрезе администраторов.
Доходная часть бюджета БМР на 01.07.2008 года исполнена в сумме 1 259,5 млн. рублей или 101% кассовому плану I полугодия т.г. (1 252,3 млн. рублей) и 83 % к утверждённому плану года (1 517,8 млн. рублей); (53,0% к уточненному плану года 2 374,9 млн. рублей:
собственные доходы получены в сумме 537,2 млн. рублей или
138% к утверждённому плану I полугодия т.г. (387,1 млн. рублей);
101% к уточнённому плану I полугодия (534,4 млн. рублей);
56 % к утверждённому плану года (953,5 млн. рублей);
46 % к уточненному плану года (1 166,0 млн. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года собственных доходов поступило больше на 159,4 млн. рублей или 42% (на 01.07.2007 года – 377,8 млн. рублей).
Безвозмездные поступления составили 722,3 млн. рублей или 83 % к плану I полугодия (865,2 млн. рублей), что больше соответствующего периода прошлого года на 437,3 млн. рублей (285,0 млн. рублей).
Удельный вес собственных доходов в общем объёме бюджета составляет 43%, безвозмездных поступлений - 57%
Администраторами доходной части бюджета БМР в 2008 году являются 20 министерств, учреждений, ведомств, агентств Российской Федерации и Саратовской области. Крупнейшими администраторами являются :
Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №2 по Саратовской области удельный вес доходов в общем объёме поступлений бюджета БМР составляет 79%, комитет по управлению имуществом администрации Балаковского муниципального района удельный вес доходов – 17%, главное управление внутренних дел по Саратовской области удельный вес доходов – 2%, Федеральное агентство по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Саратовской области удельный вес доходов - 1%.
Анализ исполнения доходной части бюджета БМР за I полугодие т.г. в разрезе администраторов характеризуется данными таблицы № 4.
Выполнение доходов, администрируемых Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №2 по Саратовской области, составило 427,5 млн. рублей, или 100% к плану 6 месяцев, что больше фактического поступления аналогичного периода 2007 года на 79,2 млн. рублей (348,3 млн. рублей).
Налоговые доходы сформированы в основном за счет трех основных налогов:
- НДФЛ при плане 6 месяцев 314,2 млн. рублей фактически поступило 314,4 млн. рублей, что составило 100%. По сравнению с аналогическим периодом прошлого года НДФЛ поступило больше на 89,0 млн. рублей (225,2 млн. рублей- 2007 год) в связи с ростом средней заработной платы на 29% (8 677 рублей в 2007году, 11 169 рублей в 2008 году), удельный вес НДФЛ в общем объёме собственных доходов бюджета БМР составляет 59%;
- ЕНВД при плане 6 месяцев 43,1 млн. рублей исполнено 43,1 млн. рублей, что составляет 100%. По сравнению с фактическим поступлением соответствующего периода 2007 года, ЕНВД поступило больше на 1,7 млн. рублей (41,4 млн. рублей), удельный вес ЕНВД в общем объёме собственных доходов бюджета БМР составляет 8%;
- земельный налог при плане текущего периода 60,5 млн. рублей фактическое поступление исполнено на 101%.(60,5 млн. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в бюджет БМО земельного налога поступило больше на 15,9 млн. рублей (44,6 млн. рублей), удельный вес земельного налога в общем объёме собственных доходов бюджета БМР составляет 11%.
В тоже время необходимо отметить о существующих проблемах исполнения бюджетных назначений по налогу на имущество физических лиц. Контрольные показатели по данному налогу за 2007 год налоговым органом не выполнены (96%).
По состоянию на 01.07.2008 года исполнение составило 5,3 млн. рублей или 24% к плану года (22,3 млн. рублей).
До настоящего времени населению не вручены налоговые уведомления по уплате налога по сроку уплаты 15.09.2008 года, о чём направлено письмо руководителю межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Саратовской области. В данном направлении налоговой инспекции необходимо усилить администрирование, и принять меры по сокращению недоимки по налогу на имущество физических лиц, которая составляет 3,4 млн. рублей.
Поступление доходов, администратором которых является комитет по управлению имуществом администрации БМР, составило 89,6 млн. рублей или 101% к плану текущего периода (89,0 млн. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2007 года доходов поступило больше на 38,6 млн. рублей (51,0 млн. рублей), из них:
- по арендной плате и поступлениям от продажи права на заключение договоров аренды за земли при плане 6 месяцев т.г. 46,3 млн. рублей исполнение составило 46,4 млн. рублей или 100%, по сравнению с фактическим поступлением аналогичного периода 2007 года арендной платы поступило больше на 10,6 млн. рублей (35,8 млн. рублей) в связи с увеличением кадастровой оценки земельных участков.
- по доходам от сдачи в аренду имущества плановые назначения в сумме 2,4 млн. рублей исполнены на 100%.
При плане 10,4 млн. рублей исполнение доходов, администрируемых министерством внутренних дел Саратовской области составило 10,6 млн. рублей или 102%, по сравнению с аналогичным периодом 2007 года поступление увеличилось на 2,1 млн. рублей (8,3 млн. рублей).
Фактическое поступление за отчётный период платы за негативное воздействие на окружающую среду, администратором которых является Федеральная служба по технологическому, экологическому и атомному надзору Саратовской области, составило 4,2 млн. рублей или 100% к плану I полугодия. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года поступление доходов по плате за негативное воздействие на окружающую среду увеличилось на 1,1 млн. рублей (3,1 млн. рублей). По денежным взысканиям (штрафам) поступление составило 0,3 млн. рублей или 68% при плане 0,2 млн. рублей.
Удельный вес доходов, администрируемых остальными 16 администраторами составляет 1%. Фактически поступило в бюджет БМР 5,0 млн. рублей или 116% к бюджетным назначениям 6 месяцев т.г.
С администраторами доходов бюджета БМР комитет финансов администрации БМР осуществляет постоянное взаимодействие: ежеквартально направляются письма руководителям министерств и ведомств Саратовской области по вопросу исполнения плановых показателей по администрируемым платежам, осуществляется работа по уточнению кода доходов бюджетной классификации РФ и по сокращению недоимки по платежам в бюджет. По вопросу невыполнения плана и для принятия мер к его выполнению направлялись письма по плате за негативное воздействие на окружающую среду Управлению «Ростехнадзора» по Саратовской области, по денежным взысканиям (штрафам) - Управлению Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Cаратовcкой области; по налогу на имущество с физических лиц, а также своевременному вручению налогоплательщикам платежных извещений на уплату налога межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Саратовской области.
Ежемесячно налоговым органом в администрацию БМР представляется информационный ресурс «Расчеты с бюджетом», что позволяет провести необходимый анализ поступления платежей в бюджет и своевременно выявлять причины неуплаты платежей в местный бюджет.
В целях увеличения налоговой базы Балаковского муниципального района администраторы платежей принимают участие в межведомственных комиссиях при главе администрации БМР, в том числе:
- по вопросам увеличения налоговой базы в БМР, по итогам работы которой, дополнительно поступило в местный бюджет:
- 7,8 млн. рублей недоимка по земельному налогу;
- 3,5 млн. рублей недоимка по налогу на имущество физических лиц;
- по легализации заработной платы предприятиями малого бизнеса и её повышению до прожиточного уровня, по итогам работы данной комиссии дополнительно привлечено в бюджет БМР 4,3 млн. рублей налога на доходы физических лиц;
- по списанию безнадёжной к взысканию недоимки и задолженности по пеням по местным налогам и сборам в бюджет БМР за I полугодие 2008 года проведено 4 заседания, списано 7,6 млн. рублей.
Осуществление постоянного взаимодействия с администраторами платежей бюджета БМР позволяет комитету финансов обеспечивать исполнение доходной части бюджета и формирование проекта бюджета БМР по доходам на очередной финансовый год.
Председатель Т.М.Сухорукова
